国家税务总局菏泽市税务局“个税释红利 改革惠民生”在线访谈

尊敬的纳税人、各位网友，大家下午好！欢迎参加由国家税务总局菏泽市税务局主办的“个税释红利 改革惠民生”在线]

主持人]今天我们非常高兴地邀请到国家税务总局菏泽市税务局党委委员、总会计师时海涛，个人所得税科刘涛科长，个人所得税科王建华，纳税服务中心李博做客本期访谈，与广大网友就个人所得税专项附加扣除相关问题进行在线交流。如果您有涉税问题，现在就可以进行提问了，我们将为您进行解答。[2019-01-24 14:29:32][

菏泽市税务局党委委员、总会计师 时海涛]主持人好！各位网友，大家好！很高兴来到这里，并通过在线访谈的形式同大家进行交流。[2019-01-24 14:31:09][

主持人]时总，请您先介绍一下此次个税改革背景和有关情况，谢谢[2019-01-24 14:32:24][

菏泽市税务局党委委员、总会计师 时海涛]大家都知道，2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《关于修改中华人民共和国个人所得税法的决定》，明确自2018年10月1日起实施5000元减除费用标准和新税率表，2019年1月1日起全面实施新税制。[2019-01-24 14:33:55][

菏泽市税务局党委委员、总会计师 时海涛]这次改革，从政策规定层面理解，更多的人享受到了个税改革的红利与实惠。取得“综合所得”或“经营所得”的纳税人，在5000元的基本减除费用和“三险一金”专项扣除外，还可以依条件享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。[2019-01-24 14:34:45][

菏泽市税务局党委委员、总会计师 时海涛]这次税改，是1980年我国个税立法以来，调整规模最大、涉及人群最广、减税力度最强的一次，是个人所得税制乃至整个中国税制的一次重大标志性飞跃。新个税法实施之后，改革红利更多地惠及中低收入人群。[2019-01-24 14:35:34][

主持人]现在已经有一些网友在线提出了一些问题，我们现在开始解答网友的问题。[2019-01-24 14:36:55][

网友 游客]非独生子女，父母指定或兄弟协商，是否可以最高某一个子女可以扣2000元？[2019-01-24 14:31:04][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]不可以，根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。因此，非独生子女是不能通过父母指定或兄弟协商享受2000元扣除标准的。[2019-01-24 14:42:11][

主持人]简单回答完两个问题后，下面有请时总继续介绍本次个税改革的情况。[2019-01-24 14:43:15][

菏泽市税务局党委委员、总会计师 时海涛]这次个税改革，从缴税渠道层面理解，多种办税方式让纳税变得更方便快捷。国家税务总局开发推出了“自然人税收征收管理系统（ITS）”，构建个税改革信息化支撑平台，并与公安部信息进行联接，完成了自然人身份信息的核查确认。“个人所得税手机APP”从2019年1月1日正式功能开放，广大自然人可以通过手机APP，熟悉政策规定，了解扣除标准、完成信息填报。此外，纳税人还可以通过税务大厅端、扣缴客户端、网页端等多个渠道办理涉税业务，税务部门也将为纳税人提供便捷智能、安全稳定的多元化办税渠道，全面支撑个税征管新模式。[2019-01-24 14:45:27][

网友 游客]各位领导好!请问大学期间参军，学校保留学籍，是否可以按子女教育扣除？[2019-01-24 14:32:52][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]可以，服兵役是公民的义务，大学期间参军是积极响应国家的号召，休学保留学籍期间，属于高等教育阶段，可以申报扣除子女教育专项附加扣除。[2019-01-24 14:46:43][

网友 游客]你好，孩子2018年本科毕业，目前正在准备考研，现在是否可以享受子女教育扣除政策？[2019-01-24 14:42:29][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]不可以，该生已经本科毕业，未实际参与全日制学历教育，尚未取得研究生学籍，不符合《暂行办法》相关规定。研究生考试通过入学后，才可以享受高等教育阶段子女教育。[2019-01-24 14:53:20][

网友 游客]你好，想问一下。大病医疗支出中，如果年末住院，第二年年初出院，这种跨年度的医疗费用，如何计算扣除？[2019-01-24 14:42:41][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]如果纳税人2018年年末住院，2019年年初出院，一般是在出院时才进行医疗费用的结算。纳税人申报享受大病医疗扣除，以医疗费用结算单上的结算时间为准，因此该医疗支出属于是第二年的医疗费用，到2019年结束时，如果达到大病医疗扣除的“起付线年汇算清缴时享受扣除。[2019-01-24 14:55:21][

网友 游客]纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，是否可以按照两倍标准扣除？[2019-01-24 14:43:20][

菏泽市税务局纳税服务科科员 李博]不可以，只要父母其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数加倍计算。[2019-01-24 14:59:22][

网友 游客]注册手机APP后，发现个人信息被某企业冒用，如何处理？[2019-01-24 14:58:15][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]您可以在“个人所得税”APP个人中心的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击“申诉”，选择“从未任职”方式，把情况反馈给该公司的主管税务机关，由税务局展开调查。您点击申诉后，“个人所得税”APP相关任职信息不再显示。后续处理结果会通过“个人所得税”APP主页的消息提醒反馈给您，敬请留意。[2019-01-24 15:03:07][

网友 游客]前两年在中国读书，后两年在国外读书，现在填写信息选择中国还是境外？证书由境外发放，没有学籍号，怎样填写信息，是否可以扣除？[2019-01-24 14:40:23][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]目前，子女教育允许扣除境内外教育支出，继续教育专项附加扣除仅限于境内教育，不包括境外教育。如符合子女教育扣除的相关条件，子女前两年在国内读书，父母作为纳税人请按照规定填写子女接受教育的相关信息；后两年在境外接受教育，无学籍的，可以按照接受境外教育相关规定填报信息，没有学籍号可以不填写，但纳税人应当按规定留存相关证书、子女接受境内外合作办学的招生简章、出入境记录等。[2019-01-24 15:06:38][

网友 游客]给孩子报的书画兴趣班，是否可以享受优惠政策？[2019-01-24 14:49:02][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]不可以，因为书画兴趣班不属于继续教育专项附加扣除的范围。[2019-01-24 15:10:07][

网友 游客]各位领导你们好，请问在私立医院看病能享受大病医疗扣除吗？[2019-01-24 14:49:42][

菏泽市税务局纳税服务科科员 李博]对于纳入医疗保障结算系统的私立医院，只要纳税人看病的支出在医保系统可以体现和归集，则纳税人发生的与基本医保相关的支出，可以按照规定享受大病医疗扣除。[2019-01-24 15:13:51][

网友 游客]各位领导好，如果夫妻两个人结婚前都有住房贷款的话，婚后该怎么享受住房贷款利息扣除？麻烦给解答一下。谢谢[2019-01-24 15:00:07][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%，具体扣除方式在一个年度内不得变更。[2019-01-24 15:16:53][

网友 游客]我的孩子在民办学校上学，请问一下领导可以享受子女教育费用扣除吗？[2019-01-24 15:02:55][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]民办学校上学可以按照规定享受子女教育费用专项附加扣除。[2019-01-24 15:21:10][

网友 游客]各位领导好!请问大病医疗专项附加扣除的“起付线”和扣除限额怎么理解？[2019-01-24 14:56:16][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]根据《暂行办法》规定，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。上述所称的1.5万是“起付线][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]不可以，被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。[2019-01-24 15:25:06][

网友 游客]2019年1月1日起，个人所得税政策变了以后，原来安装在电脑正在使用的扣缴客户端是升级？还是卸载重装？[2019-01-24 15:08:40][

菏泽市税务局纳税服务科科员 李博]对原来正在使用扣缴客户端的，直接打开运行后就可以自动升级。若升级失败，建议先备份数据，然后安装新版扣缴客户端软件。安装好后，在“2018年”版本模式下恢复原备份数据，再切换到“2019年”版本模式下，这时系统会把当前正常状态的人员信息全部迁移到新界面里面，无需重新导入人员信息。[2019-01-24 15:26:50][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]医药费用支出扣除医保报销后个人负担部分，累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。[2019-01-24 15:30:06][

网友 游客]税务局的领导，您好，我的孩子今年6月份就高中毕业了，如果考上大学的线月份才入学，请问：今年7-8月份能不能享受子女教育扣除？谢谢！[2019-01-24 14:53:10][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]可以扣除，对于连续性的学历（学位）教育，升学衔接期间属于子女教育期间，可以申报扣除子女教育专项附加扣除。[2019-01-24 15:31:20][

网友 勇者无敌]各位领导，你们好！首先感谢政府给我们六项专项扣除的红包，同时也感谢税务局的领导在线解难答疑，我的问题是：孩子身体不好，经过医院检查，医生建议在家休养一年，我准备给孩子办理休学手续，但是保留学籍。请问：因休学且学籍继续保留的休学期间是否连续计算？[2019-01-24 15:18:12][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]因病休学保留学籍期间，可以享受子女教育专项附加扣除。如果属于继续教育，扣除期限最长不能超过48个月。[2019-01-24 15:37:33][

网友 游客]和别人一起租的房子这种合租住房可以分别扣除住房租金支出吗？[2019-01-24 15:11:55][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]对于合租租房的个人，如果都与出租方签署了规范的租房合同，可以按规定定额各自扣除。[2019-01-24 15:40:09][

网友 游客]首套房的贷款还清后，贷款购买第二套房屋时，银行仍旧按照首套房贷款利率发放贷款，首套房没有享受过扣除，第二套房屋是否可以享受住房贷款利息扣除？[2019-01-24 15:15:55][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]根据《暂行办法》相关规定，如纳税人此前未享受过住房贷款利息扣除，那么其按照首套住房贷款利率贷款购买的第二套住房，可以享受住房贷款利息扣除。[2019-01-24 15:41:44][

网友 游客]@菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛 感谢您的解答，我知道个人信息被冒用怎么处理啦。[2019-01-24 15:15:32][

网友 尚水]我的手机APP卸载后，再按照原来的填写的信息还需要重新填写吗？[2019-01-24 15:19:45][

菏泽市税务局纳税服务科科员 李博]你好，这种情况无需重新填写，用原账号和密码登录即可。[2019-01-24 15:43:48][

菏泽市税务局纳税服务科科员 李博]忘记密码的，可以利用手机APP中找回密码功能重新设置密码。[2019-01-24 15:45:41][

网友 易先生]我们公司有员工宿舍，这种可以扣租金支出吗？[2019-01-24 15:22:04][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]如果个人不付租金，不得扣除。如果本人支付租金，可以扣除。[2019-01-24 15:46:45][

网友 益达]我给孩子买的房子，房产证登记的是孩子的名字，但是贷款合同的贷款人是我，这种情况能享受扣除吗？[2019-01-24 15:30:27][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]只有纳税人本人或者配偶使用住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出可以扣除。[2019-01-24 15:48:54][

网友 游客]如果非独生子女的兄弟姐妹都已去世，是否可以按独生子女赡养老人每月扣除2000元呢？麻烦解答一下[2019-01-24 15:32:18][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]一个纳税年度内，如纳税人的其他兄弟姐妹均已去世，其可在第二年按照独生子女赡养老人标准2000元/月扣除。[2019-01-24 15:50:54][

网友 回家过年]我们一家人都在农村务农，能享受专项附加扣除不？个人所得税对农业方面有哪些优惠？[2019-01-24 15:37:56][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]纳税人在农村务农，如果没有综合所得，无需享受专项附加扣除。如果从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业取得的所得，国家是予以免征个人所得税的。[2019-01-24 15:53:21][

网友 乒乓健将]领导你好：我是一位乒乓球爱好者，并且加入“我爱乒乓”俱乐部，每年也缴纳一定的费用，但是只是爱好而已，俱乐部也不发什么证书。请问：像我这样没有证书的兴趣培训费用可扣除吗？[2019-01-24 15:40:35][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]目前，继续教育专项附加扣除的范围限定学历继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，您所提到的乒乓球兴趣培训不在扣除范围内。[2019-01-24 15:55:52][

菏泽市税务局纳税服务科科员 李博]可以登录所在省税务局“自然人办税服务平台”网页，首页“个人所得税APP扫码登录”二维码下方有一个【手机端下载】，点击后，通过手机扫码下载“个人所得税”APP安装即可。也可以通过各大手机应用商城，搜索“个人所得税”下载。[2019-01-24 15:58:10][

网友 游客]本科毕业之后，准备考研究生的期间，父母是否可以扣除子女教育？[2019-01-24 14:43:59][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]不可以，已经本科毕业，未实际参与全日制学历教育，尚未取得研究生学籍，不符合《暂行办法》相关规定。研究生考试通过入学后，可以享受高等教育阶段子女教育。[2019-01-24 16:04:25][

网友 游客]离异，孩子由男方抚养，女方是否可以享受子女教育扣除政策？[2019-01-24 14:47:36][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]具体扣除方法由父母双方协商决定，一个孩子扣除总额不能超过1000元/月，扣除人不能超过2个。[2019-01-24 16:07:45][

网友 游客]我登录个人所得税手机APP的时候，自动出现了任职受雇单位，但是我并没有在那个单位工作过，我该怎么办呢？[2019-01-24 14:49:01][

菏泽市税务局个人所得税科科长 刘涛]您可以在“个人所得税”APP个人中心的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击“申诉”，选择“从未任职”方式，把情况反馈给该公司的主管税务机关，由税务局展开调查。您点击申诉后，“个人所得税”APP相关任职信息不再显示。后续处理结果会通过“个人所得税”APP主页的消息提醒反馈给您，敬请留意。[2019-01-24 16:09:12][

主持人]各位网友，由于时间关系，本期活动到此结束。非常感谢广大网友的积极参与，谢谢大家！如果还有其他问题，可以拨打12366纳税服务热线咨询，税务部门将为您做好政策咨询服务。[2019-01-24 16:11:24][

网友 游客]对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？[2019-01-24 14:35:33][

菏泽市税务局个人所得税科科员 王建华]这个具体扣除方法由父母双方协商决定，原则是一个孩子扣除总额不能超过每月1000元，扣除人不能超过2个。[2019-01-24 14:50:23]